Подоходный налог: основы начисления, расчета и оплаты
Каждый индивидуальный предприниматель, осуществляющий свою деятельность официально в Эстонии, сталкивается с необходимостью уплаты налогов. Одним из ключевых видов налогообложения является подоходный налог, правила которого регулируются специальным законодательством. Статья посвящена основам исчисления и выплаты подоходного налога физическими лицами-предпринимателями (далее — ПФЛ). Основные положения о подоходном налоге Рассмотрим основные положения о доходном налоге в Эстонии. Что такое […]
Уменьшение авансового платежа по социальному налогу ПФЛ
Система налогообложения предпринимательской деятельности физических лиц предусматривает механизмы оптимизации финансовых обязательств. Это осуществляется путём учёта налогов, выплачиваемых работодателями. Одним из таких механизмов является уменьшение авансового платежа по социальному налогу (далее – СН) предпринимателю-физическому лицу (ПФЛ). Статья посвящена детальному рассмотрению порядка осуществления данной процедуры. Она также посвящена особенностям её реализации и важным аспектам, связанным с оформлением […]
Пропорциональный расчет социального налога в Эстонии
Для всех плательщиков социальных налогов в Эстонии важно правильно рассчитать размер обязательного взноса за каждый отчетный период. Социальный налог в Эстонии подразумевает, что если налоговый период охватывает неполный квартал, сумма авансового платежа должна рассчитываться пропорционально количеству рабочих дней в периоде, когда действует обязанность уплаты налога. Это связано с положениями Закона о социальном налоге, которые предусматривают […]
Авансовые платежи по социальному налогу в Эстонии
Социальный налог играет важную роль в обеспечении социальной защиты населения Эстонии. Одним из ключевых аспектов системы налогообложения являются авансовые платежи по этому налогу, которые обязаны осуществлять предприниматели-физические лица (ПФЛ). Кто обязан вносить авансовые платежи? Предприниматели-физические лица (ПФЛ) должны 4 раза в год вносить платежи по социальному налогу. Однако существуют исключения, когда ПФЛ освобождается от этой […]
Социальный налог в Эстонии в 2025 году
Система налогов играет важную роль в экономике любой страны. Она обеспечивает поступление денежных средств государству для финансирования инфраструктуры и других затрат. Одним из ключевых элементов налоговой системы является система социального налогообложения. Эта система обеспечивает финансовую поддержку гражданам в периоды нетрудоспособности, старости и инвалидности. Рассмотрим подробнее особенности социальной налоговой системы в Эстонии на примере 2025 года. […]
ЧЕК-ЛИСТ: «МЕСТО ДЕЯТЕЛЬНОСТИ И НДС»
Определение основного места деятельности организации имеет ключевое значение для правильного расчета и уплаты налога на добавленную стоимость (НДС). Этот аспект часто вызывает трудности у налогоплательщиков, особенно когда деятельность ведется одновременно в нескольких странах. В статье представлен чек-лист, который поможет систематизировать необходимые шаги и требования, обеспечивающие соблюдение налогового законодательства и предотвращение возможных рисков. Как определить, где […]
Постоянное место деятельности и НДС
Часто предприниматели создают фирмы в Эстонии, но фактически работают в другой стране. Однако с точки зрения НДС и налога на прибыль это может означать, что у компании появилось постоянное место деятельности (ПМД) за рубежом. И вместе с ним — новые налоговые обязательства. Давайте разбираться с этим. Что такое «постоянное место деятельности» (permanent establishment) Место деятельности […]
Новый налог на безопасность
Правительство одобрило изменения в налоге на безопасность Правительство Эстонии утвердило поправки к новому налогу на безопасность: с 2025 года прибыль компаний и доходы граждан не будут облагаться налогом с первого евро. В долгосрочной перспективе для финансирования обороны. Ставка подоходного налога и НДС будет установлена на уровне 24% без ограничения по сроку. Изменения связаны с новым […]
Регистрация компании в Эстонии и безналоговый вывод денег
Регистрация компании в Эстонии — позволяет получить все преимущества местной налоговой системы и возможности оптимизации расходов и бухгалтерских услуг. Какие расходы облагаются налогом? Давайте рассмотрим все варианты вывода денег с учетом налогов от самых высоких к без налоговым вариантам. Налоги в Эстонии со специальной льготы Понятие специальной льготы определяется § 48 Закона о подоходном налоге. […]
VAT в Эстонии — быстрая регистрация
Эта статья о регистрации VAT в Эстонии. Статья предназначена для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. Которые планируют осуществлять хозяйственную деятельность на территории государства. Налог с оборота — общие положения Налог с оборота представляет собой косвенный налог. Который взимается при реализации товаров и услуг на территории Эстонии. Все компании которые работают на территории Эстонии. Обязаны зарегистрироваться […]
