Estonia VAT rate and quick registration

This Article Covers VAT Registration in Estonia

This article is intended for legal entities and sole proprietors planning to conduct business activities within Estonia VAT.


Value-Added Tax (VAT): General Provisions

VAT is an indirect tax applied to the sale of goods and services within Estonia.

All companies operating in Estonia must register as VAT payers if their annual turnover exceeds the threshold established by law.

Important! Timely VAT registration in Estonia is crucial for tax declaration. Failure to comply may result in fines and penalties, which depend on the amount of unpaid tax and the duration of the delay.


VAT Registration and Mandatory Conditions

You qualify for VAT registration under any of the following scenarios:

  • Annual turnover in Estonia exceeds €40,000.
  • Importing goods into Estonia from outside the EU. A VAT number is mandatory for customs clearance.
  • Annual sales turnover within the EU exceeds €10,000.
  • Triangular transactions: These involve three parties:
    • Your business client with a VAT number is in Germany.
    • The supplier with a VAT number is in Poland.
    • The goods are shipped directly from Poland to Germany without entering Estonia.

Such transactions must be declared in the VD declaration.

In these cases, the Estonian Tax Department is obligated to issue a VAT number. If supporting documents are not provided, the application may be denied.


VAT Registration Procedure in Estonia

VAT registration applications are submitted electronically through the e-MTA portal (the electronic system of the Estonian Tax and Customs Board). An electronic signature is required to file the application.

Documents required for submission:

  • Purchase invoices and contracts with suppliers;
  • Sales invoices and contracts with customers;
  • Bank statement;
  • A clear and concise description of the business model.

The application is reviewed within 1-5 business days, after which the tax authority decides whether to approve or reject the registration. In case of rejection, the reasons for the decision are provided.


VAT Reporting and Payment in Estonia

VAT declarations are completed electronically via the e-MTA portal. The deadline for submitting declarations for the previous month is the 20th of the following month.

Declarations must include all taxable transactions as well as the amount of VAT charged and paid.

For turnovers exceeding €1,000 in Estonia, detailed reporting is required, including specifying each counterparty in sections A and B of the VAT declaration.


VAT Rates and Declarations in Estonia

VAT registration in Estonia requires the submission of monthly declarations, which include:

  • Information on VAT-related transactions within Estonia for all purchases and sales.
    • VAT rate: 22% in 2024, increasing to 24% in July 2025.
  • Information on exports outside the EU.
  • Information on intra-EU sales (declared separately in the VD declaration).
  • Information on VAT payable for imports.
  • Information on the purchase of fixed assets.
  • Information on transportation expenses.
  • Information on intra-EU purchases with 0% VAT.
  • Details of tax-free transactions.

To ensure proper filing and confidence in your business operations, working with a professional accounting firm is essential.


Why Choose Finance Professional?

Finance Professional has over 20 years of experience in accounting services. With us, your business is 100% protected.


Summary

VAT registration as a taxpayer is a mandatory procedure for all legal entities and sole proprietors conducting business in Estonia.

The VAT registration process in Estonia involves submitting an application, providing the necessary documents, and receiving a decision from the tax authority within 1 to 5 days.

For seamless Estonia VAT registration and reporting, partnering with experienced accounting professionals ensures compliance and peace of mind.

Join our subscription!

Subscribe to our newsletter to be the first to receive useful articles, tips and exclusive offers. No spam - only what really matters!

By clicking the button, you agree to the Privacy Policy.
Your personal data will not be disclosed to third parties

Liituge meie tellimusega!

Liituge meie uudiskirjaga, et saada esimesena kasulikke artikleid, näpunäiteid ja eksklusiivseid pakkumisi. Ei mingit rämpsposti – ainult see, mis on tõeliselt oluline!

Nupule klõpsates nõustute privaatsuspoliitikaga.
Teie isikuandmeid ei edastata kolmandatele isikutele

4 responses

  1. Оборот, облагаемый налогом с оборота по ставке 9%
    Некоторые виды товаров и услуг облагаются налогом с оборота по сниженной ставке – 9%. К таким товарам относятся:

    продукты питания, за исключением алкогольных напитков и табачных изделий;
    лекарственные препараты для медицинского использования;
    товары для детей, такие как одежда, обувь, игрушки и книги;
    газеты, журналы и периодические издания.

    Здравствуйте, хотела узнать у вас какие продукты питания входят в пониженную ставку налогообложения. Прокомментируйте, пожалуйста, в законе о налоге с оборота я не увидела данных про 9% налога на продукты питания

    1. Марина добрый час

      В Эстонии в настоящее время (с 1 июля 2025 г.) установлены следующие ставки НДС:

      Стандартная ставка 24 % – применяется ко всем товарам и услугам, не вошедшим в сниженные ставки
      Сниженная ставка 13 % – распространяется только на услуги по размещению (отели и аналогичные услуги)
      Сниженная ставка 9 % – применяется к ограниченному кругу социально значимых товаров и услуг: лекарственные средства и медицинские изделия, печатные и электронные книги, периодическая пресса (включая электронную)
      Нулевая ставка 0 % – используется для экспорта товаров и некоторых международных услуг

      По продуктам питания
      В законе о НДС Эстонии (Käibemaksuseadus) продукты питания не включены ни в категорию с 9 %, ни в категорию с 13 % НДС. То есть на продукты повседневного потребления, включая бакалею, овощи, мясо и т. п., применяется полная стандартная ставка 24 %, не сниженная

      Попытки ввести 9 % НДС на продукты питания обсуждались (например, в мае 2025 года подавался соответствующий законопроект), но парламент это предложение отклонил . Как пояснила лидер партии Eesti 200 Кристина Каллас, государственный бюджет не позволяет это реализовать.

      С уважением, Александр Фоменко

  2. Добрыи день.
    Если я, как частное лицо,продала свои вещи через комиссионный магазин,то при выдаче денег за проданные вещи с меня удержали налог с оборота.
    Правомерно ли это?

    1. Наталья добрый день

      Как работают комиссионные магазины
      Комиссионный магазин может быть плательщиком НДС.
      Когда они продают вашу вещь, они берут свою комиссию (услугу магазина). На комиссию они начисляют НДС.
      Но удерживать НДС с вас за саму вещь магазин не имеет права, потому что вещь принадлежала вам, а вы — частное лицо, не плательщик НДС.
      То есть магазин может удержать, например:
      Комиссию 30 €
      НДС 24% на комиссию (5.80 €)
      Итого удержат 35.80 €, а вам выдадут остаток.
      Но это не налог с оборота с вас, а НДС на их услугу.

      Если магазин реально удержал “налог с оборота” с цены вашей вещи
      Это неправомерно.
      Возможны варианты:
      Они неверно объяснили, и на самом деле удержали НДС только с комиссии.
      Либо магазин работает по “особой схеме для подержанных товаров” (kasutatud kaupade erikord), где НДС считается не с полной цены, а с маржи. В таком случае налог они платят со своей прибыли, а не удерживают у вас.
      Если же прямо удержали налог с общей суммы продажи вашей вещи (как будто вы были плательщиком НДС) — это нарушение.

      Вывод:
      С частного лица при продаже личных вещей не удерживается налог с оборота (НДС).
      Магазин обязан удержать только свою комиссию + НДС на неё.
      Если с вас удержали именно “налог с оборота” с суммы продажи, то это неправомерно, и вы вправе запросить у магазина письменное объяснение и чек с детализацией удержаний.

      С уважением, Александр Фоменко
      CEO
      Finance Professional OÜ

Leave a Reply

Your email address will not be published. Required fields are marked *