E-commerce makse online-müük — muutub lihtsamaks!
Alates juulist käesoleva aasta e-poed saavad mugav deklareerima ja tasuma käibemaksu, kui piiriüleste tehingute läbi ühe akna. Seetõttu on Maksu-ja tolliamet (НТД) kutsub e-poed, mis tegelevad kauge müünud kaupu, kursused tutvumiseks uue süsteemiga.
Hetkel, e-poed, mis tegelevad kauge müünud kaupu, peavad registreerima nagu обязанных käibemaksu (налогобязанный) ja deklareerida E-commerce maksud igas EL-i liikmesriigis, kus müüakse kaupa lõpptarbijale, siis alates 1. juulist seda saab teha mugavalt läbi ühe akna.
Nimelt alates 1. juulist jõustuvad seaduse muutmiseks, mis tulenevad Direktiivi kohta e-kaubanduses, mis kaasnevad võimalusega deklareerima ja tasuma käibemaksu, kui piiriüleste tehingute läbi ühe akna süsteemi deklaratsioon selle riigi, mille asukoha, kelle registreeritud налогобязанный (st juhul, kui Eestiga läbi süsteemi deklaratsioon НТД). Seega, НТД Eestis kogub käibemaksu nimel kõikide ELI liikmesriikide ja hiljem jaotab selle hulgas on oluliselt vähendada halduskoormust e-poed.
Selleks, et deklareerida E-commerce maksud koos käibemaksuga läbi ühe akna, tuleb taotleda registreeritud kasutaja erilist korra (1. aprillist avaneb selline võimalus). E-poed, kes müüvad kaupu lõpptarbijale Euroopa liidu piires saab registreeruda kasutajateks erilist korra OSS (One Stop Shop). E-poed, kes müüvad kaupu lõpptarbijale väljaspool Euroopa liitu, saavad registreeruda kasutajate erilist korra IOSS (Import One Stop Shop).
Kohustus pakkuda deklaratsiooni OSS on kvartali ja deklaratsiooni IOSS – kuus. Deklaratsioon tuleb esitada lõpus järgmise kuu jooksul maksustamine. Kasutada erilist selleks ei ole kohustus, vaid võimalus, et 1. juulist oleks lihtsam deklareerida oma käibemaksuta.
Kursustel me ознакомим, kuidas registreeru kasutajaks erilist korra, samuti nagu näeks deklareerimine maksu kohustused läbi ühe akna. Kursustel ei arutatakse muudatused toll määrus, mis tulenevad Direktiivi kohta e-kaubandus; tutvustada neid teemasid esitletakse aprillis-mais.
Kursused keskkonnas Zoom toimuvad 24. märtsil eesti ja 30. märtsil vene keeles; mõlemad määr on registreeritud ja on olemas ka uuesti vaadata.
Rohkem infot kursuste saad lugeda siit: https://www.emta.ee/et/ariklient/koolitused.
Palume avaldada oma arvamust prototüübi uus teenus: https://proto.rmit.ee/oss/#
https://www.emta.ee/ru/otzyv-o-prototipe-deklaraciy-po-elektronnoy-torgovle-tovarami-i-uslugami-oss-i-ioss
Muudetud eeskirjad käibemaksu saate tutvuda siin: https://www.emta.ee/ru/biznes-klient/dohody-rashody-oborot-pribyl/1-iyulya-2021-vstupayut-v-silu-izmeneniya-v-pravilah-po
Подписывайтесь meie соц. võrgu selleks, et värskeimaid uudiseid:
Facebook: https://www.facebook.com/FPRO.EE
Instagram: https://www.instagram.com/alex.pro.business/
Youtube ‘ i: https://www.youtube.com/channel/UCiLiOqCbUzzxMJJiB7c-xRw
4 Responses
Оборот, облагаемый налогом с оборота по ставке 9%
Некоторые виды товаров и услуг облагаются налогом с оборота по сниженной ставке – 9%. К таким товарам относятся:
продукты питания, за исключением алкогольных напитков и табачных изделий;
лекарственные препараты для медицинского использования;
товары для детей, такие как одежда, обувь, игрушки и книги;
газеты, журналы и периодические издания.
Здравствуйте, хотела узнать у вас какие продукты питания входят в пониженную ставку налогообложения. Прокомментируйте, пожалуйста, в законе о налоге с оборота я не увидела данных про 9% налога на продукты питания
Марина добрый час
В Эстонии в настоящее время (с 1 июля 2025 г.) установлены следующие ставки НДС:
Стандартная ставка 24 % – применяется ко всем товарам и услугам, не вошедшим в сниженные ставки
Сниженная ставка 13 % – распространяется только на услуги по размещению (отели и аналогичные услуги)
Сниженная ставка 9 % – применяется к ограниченному кругу социально значимых товаров и услуг: лекарственные средства и медицинские изделия, печатные и электронные книги, периодическая пресса (включая электронную)
Нулевая ставка 0 % – используется для экспорта товаров и некоторых международных услуг
По продуктам питания
В законе о НДС Эстонии (Käibemaksuseadus) продукты питания не включены ни в категорию с 9 %, ни в категорию с 13 % НДС. То есть на продукты повседневного потребления, включая бакалею, овощи, мясо и т. п., применяется полная стандартная ставка 24 %, не сниженная
Попытки ввести 9 % НДС на продукты питания обсуждались (например, в мае 2025 года подавался соответствующий законопроект), но парламент это предложение отклонил . Как пояснила лидер партии Eesti 200 Кристина Каллас, государственный бюджет не позволяет это реализовать.
С уважением, Александр Фоменко
Добрыи день.
Если я, как частное лицо,продала свои вещи через комиссионный магазин,то при выдаче денег за проданные вещи с меня удержали налог с оборота.
Правомерно ли это?
Наталья добрый день
Как работают комиссионные магазины
Комиссионный магазин может быть плательщиком НДС.
Когда они продают вашу вещь, они берут свою комиссию (услугу магазина). На комиссию они начисляют НДС.
Но удерживать НДС с вас за саму вещь магазин не имеет права, потому что вещь принадлежала вам, а вы — частное лицо, не плательщик НДС.
То есть магазин может удержать, например:
Комиссию 30 €
НДС 24% на комиссию (5.80 €)
Итого удержат 35.80 €, а вам выдадут остаток.
Но это не налог с оборота с вас, а НДС на их услугу.
Если магазин реально удержал “налог с оборота” с цены вашей вещи
Это неправомерно.
Возможны варианты:
Они неверно объяснили, и на самом деле удержали НДС только с комиссии.
Либо магазин работает по “особой схеме для подержанных товаров” (kasutatud kaupade erikord), где НДС считается не с полной цены, а с маржи. В таком случае налог они платят со своей прибыли, а не удерживают у вас.
Если же прямо удержали налог с общей суммы продажи вашей вещи (как будто вы были плательщиком НДС) — это нарушение.
Вывод:
С частного лица при продаже личных вещей не удерживается налог с оборота (НДС).
Магазин обязан удержать только свою комиссию + НДС на неё.
Если с вас удержали именно “налог с оборота” с суммы продажи, то это неправомерно, и вы вправе запросить у магазина письменное объяснение и чек с детализацией удержаний.
С уважением, Александр Фоменко
CEO
Finance Professional OÜ