Eesti on tuntud oma läbipaistva ja tõhusa maksusüsteemi poolest, mis meelitab ligi palju ettevõtjaid üle kogu maailma. Kuid isegi sellise soodsa keskkonna korral on oht maksukontrolli silmitsi seista, kui teatud reegleid ei järgita.
Artiklis kaalume, milliseid samme saab teha, et mitte sattuda Eestis maksukontrolli alla.
Eesti maksusüsteemi põhiprintsiibid
Enne konkreetsete soovituste juurde asumist on oluline mõista Eesti maksusüsteemi põhialuseid:
- Tulumaks. Yuri jaoks.üksikisikud määr on 20% jaotatud kasumilt ja üksikisikud maksavad tulumaksu palgalt ja muudelt tuludelt.
- KÄIBEMAKSU. Tavaline käibemaksumäär on 20%, kuid mõnede kaupade ja teenuste puhul on madalamad määrad.
- Sotsiaalsed sissemaksed. Tööandjad on kohustatud maksma oma töötajate eest sotsiaaltasusid.
- Aruandlus. Ettevõtted peavad esitama aastaaruanded ja KÄIBEMAKSUDEKLARATSIOONID kord kvartalis.
Pange tähele, et Eesti kasutab aktiivselt elektroonilisi teenuseid aruannete esitamiseks ja maksude maksmiseks.
Soovitused maksukontrolli vältimiseks Eestis
Meie eksperdid soovitavad järgmist:
- Täpse ja täieliku raamatupidamisdokumentatsiooni pidamine. NTD tähelepanu äratamise üks peamisi põhjuseid on raamatupidamisdokumentide ebaõige pidamine. Selle vältimiseks on vaja andmeid regulaarselt värskendada, kasutada sertifitseeritud programme ja jälgida õigusaktide järgimist.
- Deklaratsioonide õigeaegne esitamine ja maksude tasumine. Maksude esitamine ja maksude õigeaegne tasumine on iga maksumaksja jaoks kohustuslikud tingimused. Seetõttu soovitame mitte jätta deklaratsioonide esitamise tähtaegu vahele, maksta maksud õigeaegselt ja kasutada võimaluse korral elektroonilisi teenuseid.
- Agressiivsete maksude optimeerimise skeemide vältimine. Mõned ettevõtjad üritavad maksukoormuse vähendamiseks kasutada erinevaid skeeme, mis võivad osutuda ebaseaduslikuks. Näiteks on tegemist fiktiivsete tehingute, valedokumentide või siirdehindadega. Selliste meetodite vältimine on äärmiselt oluline, kuna need võivad põhjustada tagajärgi.
- Läbipaistvuse säilitamine äris. Juriidilise ettevõtte tegevuse läbipaistvus mängib olulist rolli suhetes maksuhalduritega. Seetõttu soovitame muuta teave omanike ja abisaajate kohta avalikuks, reageerida kiiresti NTD taotlustele ja vastata rahvusvahelistele standarditele.
Kõigi maksuseaduste nõuete täitmise tagamiseks on soovitatav regulaarselt konsulteerida professionaalsete maksunõustajatega. Need aitavad välja töötada optimaalse maksustrateegia, kontrollida deklaratsioonide täitmise õigsust ja anda ajakohast teavet õigusaktide muudatuste kohta.
Kokkuvõtlikult
Järgides ülaltoodud soovitusi, saate oluliselt vähendada riski sattuda maksukontrolli Eestis. Peamine on hoolikas suhtumine raamatupidamisse, aruannete õigeaegne esitamine ja maksude maksmine, samuti seaduslike maksude optimeerimise meetodite kasutamine. Spetsialistidelt saate nõu meilt.
Võta meiega ühendust!
Liituge meie tellimusega!
Liituge meie uudiskirjaga, et saada esimesena kasulikke artikleid, näpunäiteid ja eksklusiivseid pakkumisi. Ei mingit rämpsposti – ainult see, mis on tõeliselt oluline!
Nupule klõpsates nõustute privaatsuspoliitikaga.
Teie isikuandmeid ei edastata kolmandatele isikutele
2 Responses
Оборот, облагаемый налогом с оборота по ставке 9%
Некоторые виды товаров и услуг облагаются налогом с оборота по сниженной ставке – 9%. К таким товарам относятся:
продукты питания, за исключением алкогольных напитков и табачных изделий;
лекарственные препараты для медицинского использования;
товары для детей, такие как одежда, обувь, игрушки и книги;
газеты, журналы и периодические издания.
Здравствуйте, хотела узнать у вас какие продукты питания входят в пониженную ставку налогообложения. Прокомментируйте, пожалуйста, в законе о налоге с оборота я не увидела данных про 9% налога на продукты питания
Марина добрый час
В Эстонии в настоящее время (с 1 июля 2025 г.) установлены следующие ставки НДС:
Стандартная ставка 24 % – применяется ко всем товарам и услугам, не вошедшим в сниженные ставки
Сниженная ставка 13 % – распространяется только на услуги по размещению (отели и аналогичные услуги)
Сниженная ставка 9 % – применяется к ограниченному кругу социально значимых товаров и услуг: лекарственные средства и медицинские изделия, печатные и электронные книги, периодическая пресса (включая электронную)
Нулевая ставка 0 % – используется для экспорта товаров и некоторых международных услуг
По продуктам питания
В законе о НДС Эстонии (Käibemaksuseadus) продукты питания не включены ни в категорию с 9 %, ни в категорию с 13 % НДС. То есть на продукты повседневного потребления, включая бакалею, овощи, мясо и т. п., применяется полная стандартная ставка 24 %, не сниженная
Попытки ввести 9 % НДС на продукты питания обсуждались (например, в мае 2025 года подавался соответствующий законопроект), но парламент это предложение отклонил . Как пояснила лидер партии Eesti 200 Кристина Каллас, государственный бюджет не позволяет это реализовать.
С уважением, Александр Фоменко