Налог на доход, полученный через платформу, в Эстонии 

Доходы, полученные через платформы (включая использование приложений), подлежат налогообложению в Эстонии. Существует несколько способов исполнения налоговых обязательств в зависимости от типа дохода. Рассмотрим каждый налог на доход подробнее.

Активный доход

Этот вид дохода возникает в результате трудовой деятельности, такой как работа курьером, водителем и другими видами услуг. Он облагается следующими налогами:

• подоходный налог;
• социальный налог;
• платежи по страхованию от безработицы;
• накопительная пенсия.

Эти налоги должны уплачиваться независимо от формы ведения бизнеса (индивидуальный предприниматель, ООО и др.).

Пассивный доход

Это доходы, возникающие от сдачи в аренду или найма имущества (например, сдача жилья в аренду). Они облагаются только подоходным налогом.

Как оплачивается налог на рабочую силу?

Рассмотрим подробный план действий:

1. Оплата заказчиком. Частное лицо заказывает услугу и производит оплату.
2. Получение оплаты исполнителем. Лицо, предоставляющее услугу (владелец предпринимательского счета, ИП, юридическое лицо), получает оплату за выполненную работу.
    
3. Уплата налогов. Исполнитель самостоятельно уплачивает все необходимые налоги: подоходный, социальные взносы, страхование от безработицы и пенсионные отчисления. Эти платежи зависят от выбранной формы предпринимательской деятельности.
4. Регистрация обязанным по НДС. Если исполнитель зарегистрирован как плательщик НДС, он обязан начислить НДС на стоимость предоставляемых услуг и предоставить соответствующий счет-фактуру.

Если исполнитель использует упрощенный режим налогообложения (налог на предпринимательский доход), регистрация в качестве плательщика НДС необязательна, и НДС не взимается. В таком случае исполнитель не обязан выставлять счет-фактуру.

Налог с оборота (НДС)

Платформы и приложения также могут выступать субъектами налогообложения, когда речь идет о налоге с оборота. Рассмотрим основные случаи.

Оборот при использовании приложения

Когда платформа передает право использования своего приложения другим пользователям, возникает оборот, подлежащий налогообложению. Если эстонский владелец приложения предоставляет доступ к своему продукту другому предпринимателю в Эстонии, этот оборот облагается НДС по стандартной ставке 20%.

Если иностранный владелец приложения предоставляет свои услуги эстонскому предпринимателю, оборот облагается нулевой ставкой НДС в стране регистрации владельца приложения. Однако эстонский пользователь обязан задекларировать обратный НДС.

Посреднические услуги платформ

Многие платформы предоставляют посреднические услуги между поставщиками и потребителями. Здесь действуют следующие правила. Если эстонский владелец платформы оказывает посреднические услуги другому предпринимателю в Эстонии, эти услуги облагаются НДС по обычной ставке 20%.

Если иностранный владелец платформы оказывает посреднические услуги эстонскому предпринимателю, он применяет ставку 0% в своей стране, а эстонский предприниматель должен задекларировать обратный НДС.

Резюмируя

Налогообложение доходов, полученных через платформы, в Эстонии представляет собой сложную систему, включающую в себя множество аспектов и исключений. Чтобы избежать проблем с налоговыми органами, важно внимательно следить за изменениями в законодательстве и своевременно выполнять все налоговые обязательства.

Получить консультацию вы можете у нас!