Эстония известна своей прозрачной и эффективной системой налогообложения, которая привлекает многих предпринимателей со всего мира. Однако даже при такой благоприятной среде существует риск столкнуться с налоговым контролем, если не соблюдать определенные правила.
В статье рассмотрим, какие шаги можно предпринять, чтобы не попасть под налоговый контроль в Эстонии.
Основные принципы эстонской налоговой системы
Прежде чем перейти к конкретным рекомендациям, важно понять основы налоговой системы Эстонии:
- Подоходный налог. Для юр.лиц ставка составляет 20% на распределенную прибыль, а физ.лица платят подоходный налог с ЗП и других доходов.
- НДС. Стандартная ставка НДС – 20%, но есть сниженные ставки для некоторых товаров и услуг.
- Социальные взносы. Работодатели обязаны платить социальные взносы за своих сотрудников.
- Отчетность. Компании должны подавать годовые отчеты и декларации по НДС ежеквартально.
Обратите внимание, что Эстония активно использует электронные сервисы для подачи отчетностей и уплаты налогов.
Рекомендации по избежанию налогового контроля в Эстонии
Наши специалисты рекомендуют следующее:
- Ведение точной и полной бухгалтерской документации. Одной из основных причин привлечения внимания НТД является неправильное ведение бухгалтерских документов. Чтобы этого избежать, необходимо регулярно обновлять данные, использовать сертифицированные программы, вести контроль за соответствием законодательству.
- Своевременная подача деклараций и уплата налогов. Подача налоговых деклараций и своевременная оплата налогов являются обязательными условиями для любого налогоплательщика. Поэтому мы рекомендуем не пропускать сроки подачи деклараций, оплачивать налоги вовремя и использовать электронные сервисы по возможности.
- Избегание агрессивных схем оптимизации налогов. Некоторые предприниматели пытаются использовать различные схемы для уменьшения налоговой нагрузки, которые могут оказаться незаконными. Например, речь идет о фиктивных сделках, ложных документах или трансфертном ценообразовании. Избегать таких методов крайне важно, так как они могут привести к последствиям.
- Поддержание прозрачности в бизнесе. Прозрачность деятельности юридической компании играет важную роль в отношениях с налоговыми органами. Поэтому рекомендуем сделать информацию о владельцах и бенефициарах открытой, оперативно реагировать на запросы НТД и соответствовать международным стандартам.
Для обеспечения соответствия всем требованиям налогового законодательства рекомендуется регулярно консультироваться с профессиональными налоговыми консультантами. Они помогут разработать оптимальную стратегию налогообложения, проверить правильность заполнения деклараций, предоставлять актуальную информацию о изменениях в законодательстве.
Резюмируя
Соблюдая вышеперечисленные рекомендации, вы сможете значительно снизить риск попадания под налоговый контроль в Эстонии. Главное – это внимательное отношение к ведению бухгалтерии, своевременная подача отчетностей и уплата налогов, а также использование законных методов оптимизации налогообложения. Получить консультацию от специалистов вы можете у нас.
Свяжитесь с нами!
Присоединяйтесь к нашей подписке!
Подпишитесь на нашу рассылку, чтобы первыми получать полезные статьи, советы и эксклюзивные предложения. Никакого спама – только то, что действительно важно!
Нажимая кнопку, вы соглашаетесь с Политикой конфиденциальности.
Ваши личные данные не будут переданы третьим лицам.
4 Responses
Оборот, облагаемый налогом с оборота по ставке 9%
Некоторые виды товаров и услуг облагаются налогом с оборота по сниженной ставке – 9%. К таким товарам относятся:
продукты питания, за исключением алкогольных напитков и табачных изделий;
лекарственные препараты для медицинского использования;
товары для детей, такие как одежда, обувь, игрушки и книги;
газеты, журналы и периодические издания.
Здравствуйте, хотела узнать у вас какие продукты питания входят в пониженную ставку налогообложения. Прокомментируйте, пожалуйста, в законе о налоге с оборота я не увидела данных про 9% налога на продукты питания
Марина добрый час
В Эстонии в настоящее время (с 1 июля 2025 г.) установлены следующие ставки НДС:
Стандартная ставка 24 % – применяется ко всем товарам и услугам, не вошедшим в сниженные ставки
Сниженная ставка 13 % – распространяется только на услуги по размещению (отели и аналогичные услуги)
Сниженная ставка 9 % – применяется к ограниченному кругу социально значимых товаров и услуг: лекарственные средства и медицинские изделия, печатные и электронные книги, периодическая пресса (включая электронную)
Нулевая ставка 0 % – используется для экспорта товаров и некоторых международных услуг
По продуктам питания
В законе о НДС Эстонии (Käibemaksuseadus) продукты питания не включены ни в категорию с 9 %, ни в категорию с 13 % НДС. То есть на продукты повседневного потребления, включая бакалею, овощи, мясо и т. п., применяется полная стандартная ставка 24 %, не сниженная
Попытки ввести 9 % НДС на продукты питания обсуждались (например, в мае 2025 года подавался соответствующий законопроект), но парламент это предложение отклонил . Как пояснила лидер партии Eesti 200 Кристина Каллас, государственный бюджет не позволяет это реализовать.
С уважением, Александр Фоменко
Добрыи день.
Если я, как частное лицо,продала свои вещи через комиссионный магазин,то при выдаче денег за проданные вещи с меня удержали налог с оборота.
Правомерно ли это?
Наталья добрый день
Как работают комиссионные магазины
Комиссионный магазин может быть плательщиком НДС.
Когда они продают вашу вещь, они берут свою комиссию (услугу магазина). На комиссию они начисляют НДС.
Но удерживать НДС с вас за саму вещь магазин не имеет права, потому что вещь принадлежала вам, а вы — частное лицо, не плательщик НДС.
То есть магазин может удержать, например:
Комиссию 30 €
НДС 24% на комиссию (5.80 €)
Итого удержат 35.80 €, а вам выдадут остаток.
Но это не налог с оборота с вас, а НДС на их услугу.
Если магазин реально удержал «налог с оборота» с цены вашей вещи
Это неправомерно.
Возможны варианты:
Они неверно объяснили, и на самом деле удержали НДС только с комиссии.
Либо магазин работает по «особой схеме для подержанных товаров» (kasutatud kaupade erikord), где НДС считается не с полной цены, а с маржи. В таком случае налог они платят со своей прибыли, а не удерживают у вас.
Если же прямо удержали налог с общей суммы продажи вашей вещи (как будто вы были плательщиком НДС) — это нарушение.
Вывод:
С частного лица при продаже личных вещей не удерживается налог с оборота (НДС).
Магазин обязан удержать только свою комиссию + НДС на неё.
Если с вас удержали именно «налог с оборота» с суммы продажи, то это неправомерно, и вы вправе запросить у магазина письменное объяснение и чек с детализацией удержаний.
С уважением, Александр Фоменко
CEO
Finance Professional OÜ