Правительство одобрило изменения в налоге на безопасность
Правительство Эстонии утвердило поправки к новому налогу на безопасность: с 2025 года прибыль компаний и доходы граждан не будут облагаться налогом с первого евро.
В долгосрочной перспективе для финансирования обороны. Ставка подоходного налога и НДС будет установлена на уровне 24% без ограничения по сроку. Изменения связаны с новым налогом на безопасность.
Министр финансов Юргена Лиги, утвердил изменения направленые на снижение налоговой нагрузки для бизнеса и населения. А также на восстановление логики налоговой системы. Он отметил, что текущая геополитическая ситуация. Делает невозможным сохранение временного характера оборонного налога, как это планировалось ранее. Таким образом, новый налог на безопасность стал необходимостью.
Возвращается прозрачная и удобная система налогообложения прибыли. При которой компании платят налог только с распределенной (выплаченной) прибыли. Это решение, по мнению правительства, будет стимулировать деловую активность и поддерживать экономическое развитие в условиях нового налога на безопасность.
Для физических лиц особенно важно, что подоходный налог будет применяться только после вычета необлагаемого минимума. Это существенно выгоднее, чем действующая система, при которой с первого евро начислялось 2% налога.
С 2026 года ставка подоходного налога вырастет до 24%. Ставка налога на предпринимательском счете поднимется до 22% уже в следующем году. Для тех, кто участвует во втором уровне пенсионной системы, ставка налога составит 24%, 26% или 28% — в зависимости от выбранного способа накоплений.
Также с 1 июля текущего года начнет действовать ставка НДС 24%. Это решение закреплено в законодательстве. Единственное изменение касается отмены временных ограничений по уплате налогов.
По оценкам властей, предложенные меры повысят предсказуемость налоговой политики. Что особенно важно для инвесторов и долгосрочного бюджетного планирования. Это создаёт более стабильную среду как для предпринимателей, так и для простых граждан. Позволяя принимать финансовые решения с большей уверенностью.
Ссылка на источник: Министерство финансов Эстонии
Рекомендую к прочтению:
Регистрация компании в Эстонии и безналоговый вывод денег
4 Responses
Оборот, облагаемый налогом с оборота по ставке 9%
Некоторые виды товаров и услуг облагаются налогом с оборота по сниженной ставке – 9%. К таким товарам относятся:
продукты питания, за исключением алкогольных напитков и табачных изделий;
лекарственные препараты для медицинского использования;
товары для детей, такие как одежда, обувь, игрушки и книги;
газеты, журналы и периодические издания.
Здравствуйте, хотела узнать у вас какие продукты питания входят в пониженную ставку налогообложения. Прокомментируйте, пожалуйста, в законе о налоге с оборота я не увидела данных про 9% налога на продукты питания
Марина добрый час
В Эстонии в настоящее время (с 1 июля 2025 г.) установлены следующие ставки НДС:
Стандартная ставка 24 % – применяется ко всем товарам и услугам, не вошедшим в сниженные ставки
Сниженная ставка 13 % – распространяется только на услуги по размещению (отели и аналогичные услуги)
Сниженная ставка 9 % – применяется к ограниченному кругу социально значимых товаров и услуг: лекарственные средства и медицинские изделия, печатные и электронные книги, периодическая пресса (включая электронную)
Нулевая ставка 0 % – используется для экспорта товаров и некоторых международных услуг
По продуктам питания
В законе о НДС Эстонии (Käibemaksuseadus) продукты питания не включены ни в категорию с 9 %, ни в категорию с 13 % НДС. То есть на продукты повседневного потребления, включая бакалею, овощи, мясо и т. п., применяется полная стандартная ставка 24 %, не сниженная
Попытки ввести 9 % НДС на продукты питания обсуждались (например, в мае 2025 года подавался соответствующий законопроект), но парламент это предложение отклонил . Как пояснила лидер партии Eesti 200 Кристина Каллас, государственный бюджет не позволяет это реализовать.
С уважением, Александр Фоменко
Добрыи день.
Если я, как частное лицо,продала свои вещи через комиссионный магазин,то при выдаче денег за проданные вещи с меня удержали налог с оборота.
Правомерно ли это?
Наталья добрый день
Как работают комиссионные магазины
Комиссионный магазин может быть плательщиком НДС.
Когда они продают вашу вещь, они берут свою комиссию (услугу магазина). На комиссию они начисляют НДС.
Но удерживать НДС с вас за саму вещь магазин не имеет права, потому что вещь принадлежала вам, а вы — частное лицо, не плательщик НДС.
То есть магазин может удержать, например:
Комиссию 30 €
НДС 24% на комиссию (5.80 €)
Итого удержат 35.80 €, а вам выдадут остаток.
Но это не налог с оборота с вас, а НДС на их услугу.
Если магазин реально удержал «налог с оборота» с цены вашей вещи
Это неправомерно.
Возможны варианты:
Они неверно объяснили, и на самом деле удержали НДС только с комиссии.
Либо магазин работает по «особой схеме для подержанных товаров» (kasutatud kaupade erikord), где НДС считается не с полной цены, а с маржи. В таком случае налог они платят со своей прибыли, а не удерживают у вас.
Если же прямо удержали налог с общей суммы продажи вашей вещи (как будто вы были плательщиком НДС) — это нарушение.
Вывод:
С частного лица при продаже личных вещей не удерживается налог с оборота (НДС).
Магазин обязан удержать только свою комиссию + НДС на неё.
Если с вас удержали именно «налог с оборота» с суммы продажи, то это неправомерно, и вы вправе запросить у магазина письменное объяснение и чек с детализацией удержаний.
С уважением, Александр Фоменко
CEO
Finance Professional OÜ