Эта статья о регистрации VAT в Эстонии. Статья предназначена для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. Которые планируют осуществлять хозяйственную деятельность на территории государства.
Налог с оборота — общие положения
Налог с оборота представляет собой косвенный налог. Который взимается при реализации товаров и услуг на территории Эстонии.
Все компании которые работают на территории Эстонии. Обязаны зарегистрироваться в качестве плательщиков VAT. Если их годовой оборот превышает установленный законом порог.
Важно! Не забывайте своевременно заниматься регистрацией VAT в Эстонии для декларирования налогов. Иначе это повлечет за собой штрафы и пени. Размер которых зависит от суммы недоимки и срока просрочки.
Регистрация VAT и Обязательные условия
Подходит любой из приведенных ниже вариантов:
- Оборот продаж в Эстонии свыше 40000 евро/год.
- Импорт товаров в Эстонию из за пределов ЕС. Для того, чтобы растаможить товар в Эстонии 100% нужен VAT номер.
- Оборот продаж внутри ЕС свыше 10000 евро/год.
- Трех сторонние сделки. Это когда наш бизнес клиент с VAT номером находится например в Германии. Поставщик товара бизнес клиент с VAT номером находится в Польше. Товар идет из Польши в Германию на прямую. Не заезжая в Эстонию. Такие сделки надо 100% декларировать в VD декларации.
В этих случаях Налоговый департамент Эстонии 100% обязан дать нашей компании VAT номер. Если не предоставить подтверждающие документы, то могут просто отказать.
Процедура регистрации VAT в Эстонии
Заявление на регистрацию VAT в Эстонии подается в электронном виде через портал e-MTA (электронное управление налоговой администрацией). Для подачи заявления необходимо иметь электронную подпись.
К заявлению прилагаются следующие документы:
- счета закупки товаров и договора с поставщиками;
- счета продаж и договора с клиентами;
- выписка банка;
- краткое и понятное описание бизнес модели.
Заявление рассматривается в течение 1-5 рабочих дней. По истечении этого срока налоговый орган принимает решение о регистрации или отказе в регистрации. В случае отказа в регистрации указываются причины такого решения.
Отчетность и уплата VAT в Эстонии
Декларация VAT в Эстонии заполняется в электронном виде через портал e-MTA. Дедлайн подачи декларации за прошедший месяц 20 число каждого следующего месяца. В ней указываются все операции, подлежащие налогообложению, а также сумма начисленного и уплаченного налога.
Оборот в Эстонии свыше 1000 евро декларируется подробно. По каждому контрагенту в графе А и Б декларации по налогу с оборота.
Налоговые декларации ставки VAT в Эстонии
Регистрация VAT в Эстонии требует ежемесячной подачи деклараций, который включает в себя:
- Информацию по налогу с оборота внутри Эстонии по всем покупкам и продажам. Ставка 22% в 2024 году. Ставка 24% с июля 2025 года.
- Информацию по продажам на экспорт за пределы ЕС.
- Информацию по продажам внутри ЕС. Подается отдельная VD декларация.
- Информацию по уплате налога на импорт.
- Информацию о покупке основного имущества.
- Информацию по расходам на транспорт.
- Информацию о покупках внутри ЕС с 0% VAT. Информация о безналоговом обороте.
Поэтому чтобы правильно подавать декларации и быть уверенным в своем бизнесе. Необходимо работать с профессиональной бухгалтерской компанией.
Finance Professional более 20 лет на рынке бухгалтерских услуг. С нами Ваш бизнес защищен на 100%.
Резюмируя
Регистрация VAT в качестве обязанного по налогу с оборота. Является обязательной процедурой для всех юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. Ведущих хозяйственную деятельность на территории Эстонии.
Процедура регистрации VAT в Эстонии включает в себя подачу заявления, предоставление необходимых документов. И получение решения налогового органа от 1 до 5 дней.