Налог на дивиденды в Эстонии: актуальные изменения
Доход нерезидентов, полученный в виде дивидендов в Эстонии, обычно не подлежит налогообложению. Однако существуют определенные исключения, особенно касающиеся дивидендных выплат, сделанных до вступления в силу новых правил. Рассмотрим подробнее налог на дивиденды в Эстонии. Изменения в налогах на дивиденды с 2025 года Начиная с 2025 года, дивиденды, выплаченные нерезидентам, больше не подлежат обложению подоходным налогом […]
Особенности налогообложения доходов физических лиц в Эстонии
Эстонская система налогообложения доходов является одной из самых простых и понятных среди европейских стран. Это связано с тем, что она основана на принципе единого налога на доходы юридических и физических лиц. Тем не менее, существуют определенные нюансы, которые необходимо учитывать при расчете налогообложения доходов физических лиц. В данном материале будут рассмотрены ключевые аспекты налогообложения доходов […]
Налогообложение расходов, не связанных с бизнесом
Коммерческие объединения в Эстонии обязаны учитывать налоговые последствия своих действий (налогообложение расходов), особенно тех, которые не связаны непосредственно с их основной предпринимательской деятельностью. Одним из таких случаев может стать предоставление кредита другой компании, будь то связанная сторона или нет. В статье рассмотрим, какие именно условия сделки могут привести к возникновению налоговых обязательств, и как правильно […]
Налог на доход, полученный через платформу, в Эстонии
Доходы, полученные через платформы (включая использование приложений), подлежат налогообложению в Эстонии. Существует несколько способов исполнения налоговых обязательств в зависимости от типа дохода. Рассмотрим каждый налог на доход подробнее. Активный доход Этот вид дохода возникает в результате трудовой деятельности, такой как работа курьером, водителем и другими видами услуг. Он облагается следующими налогами: Эти налоги должны уплачиваться […]
Налогообложение подарков и пожертвований в Эстонии
Эстонское законодательство предусматривает чёткое регулирование вопросов, связанных с налогообложением подарков, пожертвований и расходов на приёмы для юридических лиц. Эти аспекты регулируются Законом о подоходном налоге (ЗоПН). В статье рассмотрим, какие налоговые обязательства возникают у юридического лица при осуществлении подобных действий. Ставка налогообложения подарков и пожертвований Подарки, пожертвования и расходы на приёмы, сделанные юридическим лицом (резидентом […]
Налоговый контроль в Эстонии: как не попасть под него?
Эстония известна своей прозрачной и эффективной системой налогообложения, которая привлекает многих предпринимателей со всего мира. Однако даже при такой благоприятной среде существует риск столкнуться с налоговым контролем, если не соблюдать определенные правила. В статье рассмотрим, какие шаги можно предпринять, чтобы не попасть под налоговый контроль в Эстонии. Основные принципы эстонской налоговой системы Прежде чем перейти […]
OSS и MOSS в Эстонии — подробный обзор
Электронная торговля и услуги стремительно развиваются во всем мире, включая Эстонию. С целью упрощения налогообложения таких операций Европейский Союз (ЕС) внедрил специальные механизмы, такие как особый порядок MOSS (Mini One Stop Shop), который в последствии был заменен особым порядком OSS (One Stop Shop). В этой статье рассмотрим, что представляют собой эти особые порядки, их значение […]
Налогообложение услуг в Эстонии
Эстония является одним из государств Европейского Союза (ЕС), что накладывает определенные обязательства по соблюдению общих правил налогообложения для всех стран-членов. Тем не менее, каждая страна имеет свои особенности в вопросах применения налога на добавленную стоимость (НДС) при оказании различных видов услуг. В статье будет рассмотрена система налогообложения услуг в Эстонии, включая место возникновения оборота услуг, […]
Оборот товара в Эстонии — как платить налог?
Налоговое законодательство любой страны включает в себя множество нюансов, связанных с определением места возникновения оборота товаров, ставкой налога с оборота и процедурой декларирования. Для предпринимателей и организаций, ведущих деятельность за пределами своей юрисдикции, особенно важно понимать эти аспекты, чтобы избежать возможных налоговых ошибок и штрафных санкций. В статье рассмотрим основные положения о месте возникновения оборота […]
Расчет и возврат налога с оборота в Эстонии
В статье рассматриваются ключевые аспекты расчёта и возврата налога с оборота (НсО) в соответствии с Законом о налоге с оборота (ЗоНО), а также Постановлениями Министерства финансов Республики Эстония. Расчет и возврат налога с оборота являются важными процедурами для налогоплательщиков. Основные положения Согласно Статьям 1 и 3 ЗоНО, НсО представляет собой косвенный налог, который взимается при […]